1、下列关于筹资组合的表述中，不正确的是：
A、配合型融资政策是一种理想的、对企业有着较高资本使用要求的营运资本融资政策
B、在激进型融资政策下，临时性负债在企业全部资本来源中所占比重大于配合型融资政策
C、与配合型融资政策相比，稳健型融资政策下临时性负债占企业全部资本来源的比例较大
D、稳健型融资政策是一种风险性和收益性均较低的营运资本融资政策
【答案解析】 与配合型融资政策相比，稳健型融资政策下临时性负债占企业全部资本来源的比例较小。
2、在保证正常需要量和正常保险储备量的基础上，再加上一部分额外的储备量的资产组合策略是：
【答案解析】 保守的资产组合策略是指在保证正常需要量和正常保险储备量的基础上，再加上一部分额外的储备量。
3、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年存货持有费率为12元，则最优订货量对应的订货批次为：
4、某企业每年耗用某种原材料3600千克，该材料的单位成本为2元，单位材料年持有成本为1元，一次订货成本50元，则下列说法正确的是：
A、该企业的经济订货批量为300千克，最小存货成本为3000元
B、该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为600元
C、该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为300元
D、该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为6000元
5、在应收账款管理中，下列说法中不正确的是：
A、应收账款的主要功能是增加销售和减少存货
【答案解析】 信用期的确定，主要是分析改变现行信用期对收入和成本的影响。所以选项D的表述不正确。
6、某公司第二季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第二季度应收账款平均逾期：
7、在现金管理中，下列说法不正确的是：
A、拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义
C、一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求
【答案解析】 企业除了应付日常的业务活动之外，还需要拥有足够的现金偿还贷款、把握商机以及防止不时之需。所以选项B不正确。
8、已知某种存货的全年需要量为36000个单位，该种存货的再订货点为1000个单位，则其交货时间应为：
9、下列各项中，不属于影响应收账款机会成本的是：
10、下列各项中，与放弃现金折扣成本率呈反向变化的是：
【答案解析】 放弃现金折扣成本率=[现金折扣率/(1-现金折扣率)]×[360/(信用期-折扣期)]，可以看出，现金折扣率、折扣期和放弃现金折扣成本率呈正向变动，信用标准和放弃现金折扣成本率无关，信用期和放弃现金折扣成本率呈反向变动，所以本题应该选择D。
11、某企业拟以“1/20，n/40”的信用条件购进原料一批，则企业放弃现金折扣的机会成本率为：